聚龙社官方网站 (上接D77版)鸿达兴业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书摘要(下转D79版)

2020-01-09 09:32:23

[摘要] 详细财务信息参见公司在深交所网站公告的《2019年第三季度报告》。公司董事会提请投资者注意,以下讨论与分析应结合公司经审计的财务报告和募集说明书披露的其它信息一并阅读。

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3、合并现金流量表

单位:元

4、合并所有者权益变动表

(1)2019年1-6月合并所有者权益变动表

(2)2018年合并所有者权益变动表单位:元

(3)2017年度合并所有者权益变动表

(4)2016年度合并所有者权益变动表

(二)母公司财务报表

1、母公司资产负债表

2、母公司利润表

3、母公司现金流量表

4、母公司权益变动表

(1)2019年1-6月母公司所有者权益变动表

(2)2018年母公司所有者权益变动表

(3)2017年度母公司所有者权益变动表单位:元

(4)2016年度母公司所有者权益变动表

三、合并财务报表范围及其变化情况

(一)报告期发行人合并报表范围变动情况

1、2016年度合并财务报表范围变化情况说明

公司及子公司广东金材实业有限公司同一控制下合并广东塑料交易所股份有限公司,该公司注册资本5,500万元,公司及子公司广东金材实业有限公司以124,660.35万元的对价取得该公司95.64%的控股权。本期合并报表范围增加塑交所及其子公司。

子公司广东塑料交易所股份有限公司新设一家全资子公司广东塑交所商业保理有限公司,该公司注册资本为10,000万元,广东塑料交易所股份有限公司持股比例为100%。

子公司内蒙古乌海化工有限公司新设一家全资子公司内蒙古鸿达氢能源及新材料研究院有限公司,该公司注册资本为5,000万元,内蒙古乌海化工有限公司持股比例为100%。

此外,2016年度合并报表范围还增加:西部环保研究院有限公司、西部环保柬埔寨有限公司。

2、2017年度合并财务报表范围变化情况说明

子公司西部环保有限公司新设一家全资子公司西部环保杭锦旗土壤改良有限公司,该公司注册资本2,000万元,西部环保有限公司持股比例为100%。

子公司西部环保有限公司新设一家全资子公司西部环保通辽土壤改良有限公司,该公司注册资本2,000万元,西部环保有限公司持股比例为100%。

3、2018年合并财务报表范围变化情况说明

2018年发行人合并财务报表范围未发生变化。

4、2019年1-6月合并财务报表范围变化情况说明

2019年1-6月发行人合并财务报表范围未发生变化。

(二)纳入合并范围的公司基本情况

详见募集说明书“第四节 发行人基本情况”之“三、公司组织架构和对其他企业的重要权益投资情况”之“(二)公司对其他企业的重要权益投资情况”相关内容。

四、最近三年及一期的主要财务指标及非经常性损益明细表

(一)主要财务指标

注:上述指标中除母公司资产负债率外,其他均依据合并报表口径计算,各指标的具体计算公式如下:

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

资产负债率=总负债/总资产

应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额

存货周转率=营业成本/存货平均余额

每股经营活动现金净流量=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数

每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数

(二)公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益

公司最近三年及一期的净资产收益率和每股收益如下:

(三)公司最近三年及一期非经常性损益明细表

五、2019年三季度简要财务信息

2019年10月31日,公司公告了《2019年第三季度报告》。公司2019年第三季度简要财务信息(未经审计)如下:

单位:万元

截至2019年9月30日,公司归属于上市公司股东的净资产较上一报告期末保持增长。2019年1-9月,公司营业收入较上年同期略有下降,归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期有所下降。详细财务信息参见公司在深交所网站公告的《2019年第三季度报告》。

第四节 管理层讨论与分析

公司管理层对公司的财务状况、盈利能力、现金流量等作了简明的分析。公司董事会提请投资者注意,以下讨论与分析应结合公司经审计的财务报告和募集说明书披露的其它信息一并阅读。

2016-2018年度财务报告已经大信会计师事务所审计并出具大信审字[2017]第23-00159号、大信审字[2018]第23-00124号和大信审字[2019]第23-00238号标准无保留意见审计报告,2019年1-6月财务数据未经审计。除非特别说明,本章2016-2018年度财务数据引自各年的审计报告,2019年1-6月财务数据引自2019年半年度财务报告,财务数据根据上述财务报表基础编制。

一、财务状况分析

(一)资产结构与资产质量分析

公司最近三年合并口径的资产结构如下表所示:

单位:万元,%

2016年末、2017年末、2018年末和2019年6月末,公司资产总额分别为1,273,798.37万元、1,433,764.99万元、1,414,194.64万元及1,382,208.10万元。2016年末至2017年末,公司资产规模增加,主要原因是随着公司生产经营规模的逐步扩大,相应的各项资产规模增加,同时公司在2017年8月完成了非公开发行股票,募集资金净额118,139.75万元,资产总额也相应增加。2018年末及2019年6月末公司资产总额均较上年末减少,主要系货币资金减少使得资产总额有所减少。

从资产构成看,报告期各期末公司资产结构基本保持稳定。由于公司所处的行业固定资产投入较大,非流动资产在公司资产构成中占有较高比例,资产结构合理,符合公司所处行业的特点。

1、流动资产结构及变化情况分析

单位:万元、%

(1)货币资金

报告期各期末,公司货币资金明细情况如下表所示:

单位:万元(下转d79版)

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